項(xiàng)目背景
陜西省某縣煤炭公司為縣屬國(guó)有企業(yè),企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益均居省地方煤礦之首,連年被評(píng)為部、省、市、縣先進(jìn)單位,榮獲行業(yè)多項(xiàng)榮譽(yù)。1998年,在政府領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下,改制為股份合作制的煤炭有限責(zé)任總公司。
陜西省某縣煤炭公司為縣屬國(guó)有企業(yè),企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益均居省地方煤礦之首,連年被評(píng)為部、省、市、縣先進(jìn)單位,榮獲行業(yè)多項(xiàng)榮譽(yù)。1998年,在政府領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下,改制為股份合作制的煤炭有限責(zé)任總公司。
項(xiàng)目問(wèn)題
1、就公司所處的市場(chǎng)環(huán)境而言,雖然其煤礦已經(jīng)是該地區(qū)第一座大型現(xiàn)代化礦井,但公司仍屬于地方中小企業(yè),在計(jì)劃色彩較強(qiáng)的煤炭工業(yè)中,公司在銷售和車皮計(jì)劃方面都收到很大的限制,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位。
2、國(guó)家對(duì)小煤窯生產(chǎn)的整頓,一定程度上刺激了煤炭是藏的回暖;但是,水力、核電等新興能源的興起,對(duì)煤炭的供應(yīng)造成了一定的沖擊。煤炭工業(yè)的發(fā)展,特別是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的煤炭工業(yè)的規(guī)模發(fā)展,是建立在資金和運(yùn)輸基礎(chǔ)上的,處于弱勢(shì)地位的該煤礦企業(yè),如不加強(qiáng)自身的發(fā)展和建設(shè),居安思危,只有等待被人兼并或收購(gòu)的命運(yùn)。
3、1998年的改制受當(dāng)時(shí)條件的限制,缺乏經(jīng)驗(yàn),有些問(wèn)題沒(méi)有徹底解決,從改制到現(xiàn)在的運(yùn)行實(shí)踐看,存在以下主要問(wèn)題:
沒(méi)有徹底解決企業(yè)和政府之間的關(guān)系定位。雖然已基本確定國(guó)有資本退出方向,也確定了國(guó)有資產(chǎn)的數(shù)額和使用原則,但由于職工的認(rèn)購(gòu)資金不足,也由于企業(yè)需要資金進(jìn)行煤礦的技術(shù)改造,因此,公司沒(méi)有完成對(duì)財(cái)政的支付,無(wú)論是企業(yè)的干部職工、還是政府官員,仍將公司視為國(guó)有企業(yè),仍按國(guó)有企業(yè)的思維方式和行為準(zhǔn)則來(lái)處理公司的事務(wù);
沒(méi)有建立適合公司發(fā)展的企業(yè)制度和法人治理結(jié)構(gòu)。改制主要是改變公司的所有制性質(zhì),沒(méi)有過(guò)多的從機(jī)制上考慮,還是把所有的家當(dāng)都放在一個(gè)筐內(nèi),沒(méi)有考慮對(duì)企業(yè)進(jìn)行重組,沒(méi)有考慮考慮營(yíng)造一個(gè)有利于對(duì)外合作主體。也由于公司與政府的關(guān)系定位不準(zhǔn),公司的董事會(huì)事實(shí)上不能起到公司最高決策機(jī)構(gòu)的作用,公司的監(jiān)事會(huì)也未能很好地履行職責(zé)。
沒(méi)有徹底解決職工和企業(yè)、政府的關(guān)系。1998年的改制,雖然改變了公司的所有制性質(zhì),但對(duì)職工的身份堅(jiān)定沒(méi)有作出結(jié)論,尤其是對(duì)那些“生老病死靠國(guó)家”的老職工沒(méi)有明確的交代。
歷史遺留問(wèn)題處理不盡合理。包括傷殘人員及其家屬的供養(yǎng)、原私營(yíng)業(yè)主的股權(quán)等問(wèn)題,有可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)造成影響。
資產(chǎn)剝離不到位。當(dāng)年的改制,剝離了非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),但對(duì)某些礦的資源枯竭情況考慮不足。
解決思路
上述這些問(wèn)題,使得公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、勞資關(guān)系等仍處于不十分清晰的狀況,也使得公司在招商引資、對(duì)外合作等方面遇到障礙。為使公司真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)發(fā)展的企業(yè)組織形式,有必要在原改制的基礎(chǔ)上演進(jìn)、發(fā)展,也就是進(jìn)行二次改制。
1、碩智根據(jù)前期調(diào)研,充分挖掘國(guó)家相關(guān)政策意見(jiàn)的涵義,認(rèn)為國(guó)有企業(yè)的改制,焦點(diǎn)和矛盾集中在兩個(gè)方面:既要考慮集體制員工的特殊性,又要防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。縱觀客戶企業(yè)的企業(yè)沿革,政府對(duì)其投入有限,而客戶企業(yè)對(duì)政府財(cái)政的貢獻(xiàn)甚大,且企業(yè)的改制總體上是為進(jìn)一步增產(chǎn)技改清除障礙,增加地方財(cái)政和就業(yè)機(jī)會(huì)。因此,爭(zhēng)取政府支持應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題。
2、根據(jù)前期的調(diào)研分析,考慮客戶企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃以及未來(lái)有可能上資本市場(chǎng)融資,認(rèn)為客戶企業(yè)應(yīng)在明晰產(chǎn)權(quán)的前提下,建立起一個(gè)規(guī)范的股份有限公司,建立符合現(xiàn)企業(yè)制度的法人治理結(jié)構(gòu);從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃考慮,調(diào)整現(xiàn)有的公司結(jié)構(gòu),使公司有利于吸收外來(lái)資金及將來(lái)的上司運(yùn)作。通過(guò)改制,營(yíng)造一個(gè)有利于公司長(zhǎng)期發(fā)展的股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司結(jié)構(gòu),以改制推動(dòng)發(fā)展,以發(fā)展促進(jìn)改制。
3、改制方案設(shè)計(jì):
改制后的公司結(jié)構(gòu)考慮如下:
1)保留煤炭有限責(zé)任總公司為管理控股公司;
2)將下屬A煤礦分立組建成股份制公司,作為將來(lái)對(duì)外合作和上市的主體;將B礦、C礦組建為有限公司,作為承接職工股權(quán)的載體。
企業(yè)的改制主要從以下方面著手:
1)充分考慮對(duì)國(guó)家的財(cái)稅貢獻(xiàn)以及對(duì)職工的補(bǔ)償,以及相關(guān)礦產(chǎn)資源枯竭等問(wèn)題。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的余額,由企業(yè)和職工出資購(gòu)買,國(guó)有資產(chǎn)的購(gòu)買符合員工的支付能力,使員工買得起,又使得財(cái)政能盡快回收;
2)分檔次明確職工的認(rèn)購(gòu)份額和認(rèn)購(gòu)方法
3)MBO持股比例達(dá)到一定數(shù)量,其中一部分采取期權(quán)的辦法,使得管理層與公司利益直接掛鉤
項(xiàng)目效果
1、雖然客戶企業(yè)成為混合所有制經(jīng)濟(jì)體,但新股東中,國(guó)有經(jīng)濟(jì)成分仍占據(jù)相當(dāng)比重;
2、已成功上市,引入的資金擴(kuò)大了煤礦的生產(chǎn)規(guī)模,政府稅收迅速增長(zhǎng);
3、通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,置換了企業(yè)的國(guó)有性質(zhì);通過(guò)一次性補(bǔ)償,置換了職工的全民身份,政府從此不再對(duì)企業(yè)和職工負(fù)所有者責(zé)任,有利于政府職能的轉(zhuǎn)變和強(qiáng)化;
4、企業(yè)職工通過(guò)補(bǔ)償增加了在公司的權(quán)益,加強(qiáng)了與企業(yè)的關(guān)聯(lián),增強(qiáng)了當(dāng)家作主人的意識(shí);
5、新一年的改制,使得經(jīng)營(yíng)管理層與企業(yè)的利益更緊密的結(jié)合,促使經(jīng)營(yíng)管理層責(zé)任感增強(qiáng),管理水平提升。
方案總結(jié)
企業(yè)的進(jìn)一步改制,尤其是國(guó)有資產(chǎn)還沒(méi)有處置以前的進(jìn)一步改制,必須取得政府的支持,建議企業(yè)先向政府報(bào)告第二次改制的總體思想和原則框架,在取得政府的認(rèn)可后,再制定詳細(xì)的改制方案和公司重組方案。
本次改制關(guān)系到公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮昌盛,也牽涉到方方面面的利益,因此,要充分考慮到改制中可能出現(xiàn)的問(wèn)題,對(duì)改制可能出現(xiàn)的問(wèn)題做好充分的思想準(zhǔn)備和組織準(zhǔn)備。
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